Tag: 外贸企业

人民币对美元汇率双向波动幅度加大 企业该如何应对相应风险？

央广网北京1月27日消息（记者牛萌）近期，人民币对美元汇率双向波动的特征日益凸显，引发了市场的广泛关注。对于外贸企业而言，该如何应对由此带来的风险？今年人民币汇率的走势又将会如何？

企业如何应对汇率波动风险

去年“8·11”汇改后，人民币对美元双边汇率的波动性有所增大。对经营大宗商品贸易的企业而言，频繁的购汇、结汇需求，使得企业更加需要练就一身抵御汇率波动风险的真功夫。

中国石油天然气集团公司资金部副总经理朱东梅表示，公司的原油贸易近期会受到一定影响，但已采取多项应对措施，风险总体可控。

朱东梅：“提前购汇、延后结汇，再一个就是通过归还美元债务这些手段，来降低风险，以减少我们的汇兑损失。更重要的手段就是优化美元债务，把美元的债务调整成欧元的债务，把一些结算币种调整成欧元。”

对于成熟的大宗商品经营企业来说，由于已经运用多种衍生品工具进行了有效的风险管理，近期的汇率波动并不会对企业产生太大影响。但对国内一些习惯了人民币对美元汇率长期保持稳定，从而对外汇敞口疏于管控的企业而言，又该怎样应对人民币汇率波动带来的挑战呢？

大型跨国企业益海嘉里投资有限公司前任财务高管侯先生表示，面对汇率的波动，企业应把目光聚焦于提高自身的风险管理能力。

侯先生：“汇率的波动交给市场是非常正确的方向，改革必然是这样进行的。对于大宗商品经营企业而言，不应该过度地去看汇率的波动大小。坚持对冲，坚持对于风险敞口的管理，对于大宗商品经营企业来说，应该是一个基本的经营理念。”

外币资产是理想的投资选择吗？

人民币汇率的波动性凸显，企业积极调整债务结构，顺应市场变化。但同时，市场上也出现了少数恐慌购汇的人群。针对这类人群，中国农业银行衍生交易处处长李大鹏认为，外币资产并非理想的投资选择：

李大鹏：“针对这些有恐慌情绪的个人客户，我们提示了外币资产的利率和理财产品的收益率并不太具有吸引力，而且欧美股市同样也是下跌的。”

今年人民币汇率的走势将会如何？

去年“8.11汇改”完善了人民币汇率中间价形成机制，使人民币汇率朝着市场化迈出了重要一步。去年12月，包括13种货币的CFETS人民币汇率指数发布。在这样的背景下，今年人民币汇率的走势将会如何？

中国银行国际金融研究所博士后赵雪情认为：“在这样的背景下，因为已经变成了要实现货币篮子稳定的区间目标，那么人民币单一盯住美元的敏感度就会下降，人民币对美元将会呈现双向波动加大的基本态势。人民币单一盯住美元，并不利于我国外贸的发展和国内货币政策的独立性。”

出口企业出口退税申报，一个月可以申报几次？

问：出口企业出口退税申报，一个月可以申报几次？

答：外贸企业在每月申报期内，可以多次申报出口免退税，但生产企业免抵退税申报，一个月只能申报一次，生产企业应在每月的增值税纳税申报期内，先完成当月的增值税纳税申报，再进行免抵退税申报，一定要注意申报期限哦。

出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续，也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。

出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外，要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期、出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。

所需材料

1．自有外贸经营权的出口企业

自有外贸经营权的出口企业应在规定时间内携带有关单证向税务机关申报办理出口货物退(免)手续。出口退税随附的材料包括以下的全部或部分单证：出口货物报关单(出口退税联)、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书、出口货物运单和出口保险单、加工单位申报资料、产品征税证明、出口收汇核销单(出口退税专用)及其他所需材料。

2．委托外贸企业代理出口的企业

委托外贸企业代理出口的货物，一律在委托方退(免)税。委托方在申请办理退(免)税时，必须提供以下的全部或部分凭证资料：代理出口货物证明、受托方代理出口的出口货物报关单(出口退税联)、出口收汇核销单(出口退税专用)、代理出口协议副本、销售账及其他所需材料。

操作程序

一.单证收集整理

(一)配齐“两单两票”

即出口货物报关单(出口退税专用联)、出口货物核销单(出口退税专用联)、出口货物收购增值税发票(出口退税专用联)、出口销售发票。

(二)整理单证

按核销单、报关单、发票的顺序放在一起，组成一个退税关联；并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退税申报明细表的顺序整理，在外销发票右下角写上关联号，关联号为三位数，例如001、002等。

二.检查单证

(一)检查内容

(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全。核销单上有四个章，即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章；报关单上应有出口货物签发单位的验讫章。如缺少上述印章，应马上退回有关单位补盖公章；如核销单上有关单位公章盖偏，请及早复印核销单存根附在核销单退税联后面。

(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求。

①核销单上的栏目是否填全；

②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致；

③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致，报关单上的批准文号是否和核销单上的编号一致；④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖，销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。

(二)检查收汇

根据结汇水单或收汇通知书，检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用，如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95%，那么则应按实际收汇金额计算申报出口退税，如果收汇金额少于离岸价但大于该笔业务离岸价的95%，则可以离岸价全额申报出口退税。

三.出口退税预申报

(一)申报要求

出口单位在规定期限内，收齐出口货物退税所需的有关单证，使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写出口货物退税申报表，向税务机关申报办理出H货物退税手续。逾期申报的，除另有规定外，税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报，该补税的应按有关规定补征税款。

(二)预审

出口单位申报出口货物退税时，税务机关及时予以接受并进行初审。经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，将缴款书信息(输人数据库)与报关单信息(出H)分别输入退税申报专用程序后，制成出口退税预审软盘，报送税务机关进行预审。预审通不过的，税务机关不予受理该笔出口货物的退税申报，并要当即向出口单位提出改正、补充资料、凭证的要求。企业应撤销该退税单证，并调整申报数据。

(三)退税申报软盘的申报

软盘上应注明：①企业海关代码；②企业名称；③当年度第××次申报；④申报年月；⑤申报退税额。

税务机关受理出口商的出口货物退税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退税申报情况进行登记。

四.出口退税正式申报退税凭证的装订

装订顺序为：①出口凭证封面；②出口退税免抵退税审批汇总表；③生产企业进料加工贸易免税证明；④生产企业进料加工进口料件申报明细表；⑤出口货物退税申报汇总表；⑥退税进货凭证明细表；⑦退税申报明细表；⑧核销单、报关单、外销发票。其中⑥、⑦另备一份不要装订，随单证一起报送，以供税务机关人员审核时用。装订退税单证时，月份之间用白纸隔开，在白纸上注明月份、关联号数、是否已全部申报。如果本月有发票号码不须正式申报的，如：开错发票已重开红票冲转、已办理退运等，也应在纸匕注明。

五.出口退税申报的审核审批

税务机关受理出口单位出口货物退(免)税申报后，在规定的时间内，对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查，并核实申报数据之间的逻辑对应关系。

(一)重点审核内容

(1)申报出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确；

(2)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致；

(3)申报出口货物退(免)税的凭证是否有效，与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。

(二)重点审核的凭证

(1)出口货物报关单(出口退税专用)。出口货物报关单必须盖有海关验讫章，注明“出口退税专用”字样的原件(另有规定者除外)，出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。

(2)代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(出口退税专用)上内容相匹配并与申报退(免)税的报表一致。

(3)增值税专用发票(抵扣联)。增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全，没有涂改。增值税专用发票(抵扣联)的开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。

(4)出口收汇核销单(或出口收汇核销清单，下同)。出口收汇核销单的编号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称相匹配。

(5)消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致；征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求。

(三)电子信息核对

(1)出口报关单电子信息。出口报关单的海关编号、出口日期、商品代码、出口数量及离岸价等项目是否与电子信息核对相符。

(2)代理出口证明电子信息。代理出口证明的编号、商品代码、出口日期、出口离岸价等项目是否与电子信息核对相符。

(3)出口收汇核销单电子信息。出口收汇核销单号码等项目是否与电子信息核对相符。

(4)出口退税率文库。出口商申报出口退税的货物是否属于可退税货物，申报的退税率与出口退税率文库中的退税率是否一致。

(5)增值税专用发票电子信息。增值税专用发票的开票日期、金额、税额、购货方及销售方的纳税人识别号、发票代码、发票号码是否与增值税专用发票电子信息核对相符。

在核对增值税专用发票时应使用增值税专用发票稽核、协查信息。暂未收到增值税专用发票稽核、协查信息的，税务机关可先使用增值税专用发票认证信息，但必须及时用相关稽核、协查信息进行复核；对复核有误的，要及时追回已退(免)税款。

(6)消费税税收(出口货物专用)缴款书电子信息。消费税税收(出口货物专用)缴款书的号码、购货企业海关代码、计税金额、实缴税额、税率(额)等项目是否与电子信息核对相符。

六.办理退税

税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。

持续完善汇率避险服务 宁波银行为中国企业成功出海“保驾护航”

面对美国对等关税不确定性，众多外贸企业不但关心对美出口商品能否尽快抵达美国港口完成清关，还特别关注汇率风险加大所带来的外贸业务利润缩水问题。

为了有效解决广大外贸企业的汇率风险管理挑战，宁波银行积极行动，持续提升汇率避险服务品质，助力外贸企业稳健发展。

在国家外汇管理局浙江省分局与温州市分局的指导下，宁波银行温州分行积极响应“外汇服务联络员”、“汇率避险宣传员”、“申报辅导员”三支队伍建设专项行动，实现”跨境护航”，构建政策直通、服务直达、智慧风控三重保障机制，通过设立基层外汇服务站点，组建专业化服务团队，助力当地外贸企业树立汇率中性理念与全面提升汇率风险管理能力，为”温州制造”走向全球构建更坚实的金融支点。

宁波银行的这项举措，赢得当地众多外贸企业的广泛赞许。

多位温州当地外贸企业感叹说：“宁波银行的汇率避险宣传员帮助企业有效降低未来收汇资金的汇率风险，成功锁定外贸订单利润，为企业积极出海增添了更强信心与底气。”

宁波银行相关负责人表示，面对全球贸易大变局，宁波银行将持续聚焦广大外贸企业的个性化、多元化汇率风险管理需求，不断创新外汇避险产品与服务模式，全力护航中资企业“出海”行稳致远。

多管齐下助力外贸企业积极开展外汇避险

在美国出台对等关税政策后，全球外汇市场汇率波动骤然加大，给外贸企业平添更大的汇率风险。

众多外贸企业主直言，他们现在特别害怕人民币兑某些货币汇率波动加大，导致出口业务外汇收款结汇成人民币的金额缩水，直接冲击企业外贸业务利润。

面对外贸企业日益迫切的汇率风险管理需求，宁波银行迅速行动。

今年，在国家外汇管理局温州市分局指导下，宁波银行持续通过“线上+线下”宣传推广方式，举办客户交流会，将汇率风险中性理念传递到当地广大外贸企业。

此外，宁波银行还积极开展“出海共赢·海外业务专题”直播，为广大外贸企业提供汇率避险方案分享。

在第137届广交会举行前夕，宁波银行温州分行举行专门的外贸政策宣讲会，由“外汇服务联络员”向与会的近400家当地外贸企业宣讲汇率风险中性理念，提供涵盖跨境结算、外汇避险、贸易融资等全方位、一站式的金融服务方案，助力外贸企业在第137届广交会更好地“走出去”。

随着汇率中性理念的日益普及，越来越多外贸出口企业纷纷选择通过远期结汇工具锁定汇率风险。

但在实际操作过程，众多外贸企业仍面临两大痛点，一是中美利差倒挂导致远期结汇价格大幅贴水，令锁汇成本相对较高；二是办理远期结汇业务需缴纳保证金，无形间导致企业财务负担与资金占用压力加大。

宁波银行迅速给出妥善的解决方案。

年初，宁波银行温州分行落实当地首笔外汇期权费补助业务，帮助一家外贸企业节省约70%的期权费。

通过外汇期权费补助业务，这家外贸企业以更低的财务开支，给外贸订单结汇业务上了“保险”，就能按一个企业认可的汇率价格进行结汇，更好地锁定外贸订单利润。

“此前，我们有考虑过给结汇业务买保险，但保险费太高，让我们犹豫不决。感谢相关部门与宁波银行，给我们提供金融产品以实现我们的汇率风险管理目标。”这家外贸企业直言。

这背后，是宁波银行始终聚焦广大外贸企业汇率避险操作过程所遇到的各种困难，不断深化汇率避险服务模式。在去年12月温州市外管局发布关于汇率避险期权业务费用补助的通知——针对省内中小外贸企业办理汇率避险期权业务进行费用补贴后，宁波银行温州分行迅速成立工作小组，结合前期实地走访众多外贸企业所了解到的企业实际汇率避险操作痛点堵点，联系众多因高昂外汇期权费而不敢开展外汇避险的外贸企业，协助后者参与外汇期权费补助业务，显著降低他们参与外汇避险的财务成本。

随着汇率避险操作成本与资金占用压力双双下降，外贸企业对汇率中性理念的认可度与日俱增，令他们在出海过程更有信心应对各类汇率风险。

让外贸企业海外投资建厂“少走弯路”

在积极引导外贸企业树立汇率中性理念与开展外汇避险操作同时，宁波银行还给外贸企业产业链出海提供全方位的金融服务。

多位外贸企业主表示，面对美国对等关税不确定性，不少海外客户要求他们将部分产能转移到境外生产以降低关税风险，但他们缺乏在海外投资建厂与产业链出海的操作经验。

针对这些外贸企业出海的新需求与新挑战，宁波银行迅速给出回应。

目前，宁波银行温州分行外汇服务联络员一方面针对已开始寻找境外加工厂的外贸企业，从贸易架构搭建初期介入，为外贸企业介绍转口贸易操作流程、注意事项、业务风险点，从专业角度梳理业务转口贸易的业务环节，避免外贸企业“走弯路”与“走错路”；另一方面针对计划直接在海外投资建厂的外贸企业，联合外汇局与律所等，将企业“走出去”政策包送达企业主，围绕政策要求、境外产业园区状况、企业“走出去”操作步骤等，为相关外贸企业制定涵盖海外投资、海外业务金融服务的定制化方案，从立项审批环节开始全流程跟进，引导外贸企业在合规操作情况下，顺利开展对外投资建厂。

宁波银行还注意到，外贸企业出海潮涌正产生日益旺盛的跨境结算需求，尤其是外贸企业对资金结算时效的要求日益增加，需要银行提供更便利化的跨境金融服务。

因此，宁波银行温州分行外汇服务联络员积极落实跨境贸易投资高水平开放试点，助力更多市场主体享受便利化跨境结算服务。

多位温州进口企业主表示，他们平时有大量小金额的进口付款需求，但以往需逐笔准备业务资料申请购汇付款，导致操作流程繁琐且耗时较大。在获得跨境贸易投资高水平开放试点资质后，他们迅速接入宁波银行的数字化服务及银企直连系统，不但实现企业的一站式直通付款，还令企业感受到极致的跨境支付结算便利，大幅减少案头工作，令企业内部管理变得更高效。

他们表示，宁波银行针对不同外贸企业风控水平采用差异化的便利化跨境结算方案，引导企业树立“越合规越便捷”的经营理念，为外贸企业成功出海打下更扎实的基础。

上述宁波银行相关负责人表示，面对复杂多变的国际贸易大变局，宁波银行始终秉承金融服务实体经济发展的使命，持续聚焦外贸企业全生命周期的跨境金融需求，不断完善涵盖跨境融资、汇率避险、跨境结算等功能的一站式金融服务体系，为中国企业成功出海“保驾护航”。